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  Private Equity in Deutschland

  Das Bundesministerium der Finanzen hat im Juni 2006 dem Center for Entrepreneurial and Financial Studies (CEFS) der TU München und seinen Kooperationspartnern der European Business School, International University Schloß Reichartshausen und der Anwaltssozietät White & Case in München den Auftrag zur Erstellung eines Gutachtens über den Erwerb und die Übernahme von Firmen durch Finanzinvestoren (Forschungsauftrag fe 3/06) erteilt. Auf der Basis einer fundierten Analyse der Rahmenbedingungen sollten die Struktur und Wirkung von Private-Equity-Transaktionen dargestellt und insbesondere Handlungsempfehlungen für den deutschen Gesetzgeber entwickelt werden. Im Gutachten werden die Rahmenbedingungen in Deutschland mit denen in anderen Ländern verglichen. Zudem werden die Struktur und Werttreiber von Private-Equity-Transaktionen analysiert. Dabei werden verschiedene Fallstudien dargestellt. Ein weiterer Schwerpunkt ist die Untersuchung der gesamt- und einzelwirtschaftlichen Effekte von Private-Equity-Transaktionen. In diesem Zusammenhang werden die Beschäftigungseffekte, Renditeeffekte und besonders die Auswirkungen der Verschuldung Private-Equity-finanzierter Unternehmen diskutiert. Auf Basis einer umfassenden Aufarbeitung der ökonomischen Zusammenhänge werden dem Gesetzgeber verschiedene Handlungsempfehlungen für den steuerlichen, gesellschaftsrechtlichen und aufsichtsrechtlichen Bereich übergeben, um Deutschland ökonomisch konsistente und international attraktive Rahmenbedingungen zu geben. Hierbei werden sowohl Vorschläge für die Fondsebene, als auch für die Ebene des Fondsmanagements und die der Portfoliounternehmen unterbreitet.

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  Versicherungsunternehmen

  Der Band Versicherungen der WPH Edition umfasst alle relevanten Themen zur Rechnungslegung und Prüfung von Versicherungsunternehmen. Neben den allgemeinen Vorschriften existieren zusätzlich eine ganze Reihe branchenspezifischer Regeln und bindende aufsichtsrechtliche Normen. Der inhaltliche Fokus richtet sich dabei auf - die versicherungstechnischen Posten der Jahresabschlüsse der einzelnen Versicherungssparten,- weitere Besonderheiten der Rechnungslegung u.a. im Anhang und Lagebericht,- Spezifika von Konzernabschlüssen, auch mit Blick auf internationa-le Rechnungslegungsnormen,- die Prüfungserfordernisse, insbesondere auch die Berichterstattung darüber und damit verbundene aufsichtsrechtliche Anforderungen sowie- steuerrechtliche Sonderfragen.Weitere Themen sind u.a. - die Erstellung von Solvabilitätsübersichten und- die Überprüfung der Umsetzung und Einhaltung des GDV-Verhaltenskodex.In 16 Kapiteln mit Übersichten, Beispielen und Formeln findet sich hier ein nahezu vollständiger Überblick über das Rechnungslegungs- und Prüfungsszenario für Versicherungsunternehmen einschließlich der relevanten aufsichtsrechtlichen Aspekte. Dieses umfassende Werk richtet sich nicht nur an Wirtschaftsprüfer sondern auch an Fachspezialisten aus den Finanz- und Bilanzierungs-abteilungen von Versicherungsunternehmen. Der Band Versicherungen ist Teil der WPH Edition. Diese setzt sich aus einem Hauptband und 7 speziellen Themenbänden zusammen. Jeder Band ist ein in sich abgeschlossenes Werk. Die WPH Edition richtet sich an Prüfer, Berater und Spezialisten in Unternehmen. Die Inhalte dieses Buches stehen auch als Online-Datenbank zur Ver-fügung. Ein Datenbank-Zugang ist separat verfügbar.

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  Einflüsse und Auswirkungen von Basel II und MiFID auf die Forderungsverbriefungen deutscher Banken

  Diplomarbeit aus dem Jahr 2007 im Fachbereich BWL - Bank, Börse, Versicherung, Note: 1,0, Hochschule Koblenz (ehem. FH Koblenz), Veranstaltung: Finanzierung / Investition / Finanz- und Investitionscontrolling, Sprache: Deutsch, Abstract: Die Minimierung des Kredit- / Adressenausfallrisikos ist ein Grund dafür, dass sich deutsche Banken seit einigen Jahren intensiv des Instruments der Forderungsverbriefung bedienen. Dieses Instrument ermöglicht den Instituten beispielsweise ein unausgewogenes Kreditportfolio oder eventuelle Limitüberschreitungen in einzelnen Produktgruppen, Kundengruppen oder Branchen zu steuern bzw. zu korrigieren. Darüber hinaus sind insbesondere die mit der Asset Securitisation verbunden Auswirkungen auf die aufsichtsrechtliche Eigenkapitalunterlegung sowie der Finanzierungseffekt ausschlaggebend für die Verbriefungsaktivitäten deutscher Banken. Der Grundgedanke bei Verbriefungstransaktionen ist die Umwandlung vormals illiquider Aktiva in flüssige Mittel, um die Aktivbestände unter Risiko- und Ertragsgesichtspunkten aktiv zu managen. Dabei werden Forderungen des Referenzportfolios der ursprünglich kreditgebenden Bank i.d.R. an eine eigens zu diesem Zweck gegründete Gesellschaft (eine sog. (Ein-) Zweckgesellschaft oder Special Purpose Vehicle (SPV)) veräußert, und die Zweckgesellschaft emittiert in der Folge Wertpapiere in Form von Asset-Backed Securities (ABS). Genutzt werden kann dieses Instrument grundsätzlich von allen Unternehmungen die über einen entsprechenden Pool von Forderungen verfügen. Es ist evident, dass Kreditinstitute in besonderem Maße für die Anwendung der Asset Securitisation geeignet sind. In vorliegender Arbeit werden das grundlegende Konzept der Forderungsverbriefung sowie die Beweggründe der Institute erläutert. Basierend auf diesen Erkenntnissen werden die mannigfaltigen Strukturoptionen und Varianten von Verbriefungstransaktionen näher beleuchtet. Kern der Arbeit ist die detaillierte Darstellung und Bewertung der alten (Grundsatz I) und neuen (Basel II) aufsichtsrechtlichen Regelungen zur regulatorischen Kapitalunterlegung von Verbriefungstransaktionen.

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  Die Bewertung von Kreditinstituten (eBook, PDF)

  Mit der in den Jahren 2007 und 2008 aufkeimenden globalen Finanzmarktkrise kommt es zur bislang größten Bankenpleite in der Geschichte. Nach dem Fall vieler renommierter angloamerikanischer Banken greift auch die Angst vor einer drohenden Pleitewelle in Europa um sich. Die Märkte geraten zunehmend unter Druck, da selbst Bankenchefs kaum noch abschätzen können, wie gut ihr Risikomanagement aufgestellt und wie hoch der Bestand toxischer Wertpapiere in den Bilanzen ihrer Institute ist. Die Eskalation an den Märkten spiegelt vor allem die Ungewissheit bezüglich der von den Banken übernommenen Risiken bzw. ihre undurchsichtige Auswirkung auf die Realwirtschaft wider.Das Werk vermittelt seinen Lesern die hoch komplizierten und komplexen Strukturen bei der Erfassung und Bewertung bankspezifischer Risiken, deren Übernahme, anders als bei Industrieunternehmen, zum originären Geschäft von Banken zählt. Die Auseinandersetzung mit dem Shareholder Value-Ansatz in Kreditinstituten, der Aufspaltung in strategische Geschäftsfelder und den Aufsichtsrechtlichen Vorschriften, verdeutlichen zunächst den verstärkten Wettbewerb um Risikokapital und die intensivierte Wertorientierung in Kreditinstituten. In einem zweiten Schritt erfolgt eine ausführliche Analyse der einzelnen bankspezifischen Risiken, des Eigenkapitals zur Unterlegung unerwarteter Verluste und der Value at Risk-Modifikationen zur Risikoquantifizierung. Vor dem Hintergrund der Discounted Cash Flow-Methode wird der Wert des Kreditinstitutes in seine zwei Grundkomponenten, Zukunftserfolg und Eigenkapitalkosten, zerlegt. Beide Basisbausteine werden ausgiebig auf Segment- und Gesamtbankebene, wie etwa dem Capital Asset Pricing Model, hin untersucht und mit umfassenden empirischen Analysen untermauert. Das Werk vereint diese zwei Elemente in ausgewählten Bewertungsverfahren und Risikoadjustierten Performance-Kennzahlen um deren Zweckmäßigkeit für Kreditinstitute herauszulösen. Die Gegenüberstellung der Ansätze zeigt schließlich die wesentlichen verfahrensimmanenten Vor- und Nachteile auf, bevor abschließend eine verdichtete Aussage bezüglich der untersuchten Finanzmarkt-Thematik "Erfassung bankspezifischer Risiken bei der Bewertung von Kreditinstituten" getroffen werden kann.

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  Kompetent erziehen: Aufsichtspflicht in der Kita

  Mit den Praxisheften aus der Reihe "Kompetent erziehen" haben Erzieher/-innen das nötige Wissen zu einem bestimmten Thema immer schnell bei der Hand und finden durch die übersichtliche Gestaltung schnell das, was sie gerade wissen möchten. Großes Plus: das handliche Format und die Spiralbindung, die es ermöglicht, dass das Heft z.B. bei einem konkreten Projekt aufgeschlagen hingelegt werden kann.Mit den in den Heften enthaltenen Praxissituationen und Beispielen bereiten Lehrer/-innen Ihre Schüler/-innen in der Erzieherausbildung optimal auf den Kita-Alltag vor - daher eignen sich die Praxisbände auch insbesondere als ergänzendes Unterrichtsmaterial für die PiA-Ausbildung.Das Praxisheft Aufsichtspflicht in der Kita - Fragen und Antworten vermittelt fundierte Kenntnisse im Aufsichtsrecht. Es gibt Erzieher/-innen anhand konkreter Beispiele aus der Praxis Antworten auf die Frage, was sie erlauben dürfen und was sie verbieten sollten, um rechtlich auf der sicheren Seite zu sein. Je sicherer sich Erzieher/-innen in aufsichtsrechtlichen Fragen auskennen, desto freier können sie innerhalb der rechtlich vorgegebenen Grenzen agieren und umso mehr können sie den ihnen anvertrauten Kindern erlauben. Konzept: Auf kurze Kapiteleinstiege folgen praxisnahe Fallbeispiele mit Bildern und Erläuterungen. Jedes Fallbeispiel wird mit einem optisch herausgestellten "Fazit" abgeschlossen. Zusätzlich geben Kästen mit Definitionen, Merksätzen, Beispielen und Schaubildern einen guten Überblick über die Inhalte. Am Ende jedes Kapitels findet sich eine Seite für eigene Notizen.mit nützlichen To-do-Listen (z.B. zur Vorbereitung auf den Waldausflug)inklusive Vorlagen für Briefe an die Eltern (z.B. zur Vorbereitung auf einen Schwimmbadbesuch)praktisch: freie Seiten für eigene Notizen jeweils am KapitelendeFolgende Kapitel sind im Buch enthalten:Aufsichtspflicht - was ist das?Beginn und Ende der AufsichtspflichtWas darf man erlauben - was muss man verbieten?Aufsichtspflicht bei Veranstaltungen und AusflügenMedikamente, Zecken, LäuseRechtsfolgen bei Verletzung der Aufsichtspflicht und Versicherungsschutz

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  Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten

  Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von Instituten - Institutsvergütungsverordnung - InstitutsVergV Kommentar. 2. überarbeitete und erweiterte Auflage 2018: ab 129.95 €

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  Änderungen der aufsichtsrechtlichen Behandlung von Asset Backed Securities beim Übergang von Basel I auf Basel II

  Änderungen der aufsichtsrechtlichen Behandlung von Asset Backed Securities beim Übergang von Basel I auf Basel II: ab 14.99 €

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  Der neue Standardansatz zur aufsichtsrechtlichen Berechnung des Kreditrisikos von Banken

  Der neue Standardansatz zur aufsichtsrechtlichen Berechnung des Kreditrisikos von Banken: ab 14.99 €

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  Interne Revision in Kreditinstituten

  Interne Revision in Kreditinstituten - Möglichkeiten der Umsetzung im deutschen Bankgewerbe unter Berücksichtigung der aufsichtsrechtlichen Vorgaben. 1. Auflage: ab 39.99 €

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  Operationelle Risiken in Banken

  Operationelle Risiken in Banken - Darstellung und Diskussion ausgewählter Konzepte der Risikomessung sowie Diskussion ihrer aufsichtsrechtlichen Abbildung. 1. Auflage: ab 29.99 €

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